Tenir une comptabilité en Bitcoin : est-ce possible et comment le faire ?

Lorsque vous comptabilisez les bitcoins comme une devise, vous avez l'obligation de les évaluer à leur valeur à chaque fin d'exercice. Pour vos facturations, vous devez indiquer le montant hors taxe, la TVA et le montant TTC en euros, mais aussi la contre-valeur du solde en bitcoins. Cela vous facilitera la tâche pour intégrer les bitcoins en acquisition de stocks dans votre bilan. La comptabilité relative aux bitcoins semble un peu complexe et il est plus judicieux de vous faire accompagner par un professionnel pour la réussir. Avec Excilio, découvrez les possibilités et les moyens disponibles pour tenir une comptabilité en bitcoins.

Quelle qualification comptable pour comptabiliser les bitcoins ?

La question de la qualification comptable des bitcoins n'est pas pour le moment spécifique en France. Lorsque vous exercez une activité d'achat et de revente de bitcoins, vous pouvez considérer vos actifs numériques comme des stocks. Le plan comptable définit ce produit comme un « actif détenu pour être vendu dans le cours normal de l'activité ou destiné à être consommé dans le processus de production ou de prestation de services ».

Alternativement, il est également possible de considérer les bitcoins comme une immobilisation incorporelle puisqu'il s'agit d'un actif monétaire sans cours légal et sans substance physique. Les bitcoins sont des unités de compte virtuelles stockées sur un support électronique qui est la blockchain. Il est en effet possible pour un investisseur de retenir sa clé privée par cœur sans recourir à un quelconque support comme l'ordinateur, le téléphone portable ou la clé USB.

Pour la tenue de la comptabilité de votre bitcoin, vous pourrez vous référer à notre cabinet d'experts-comptables Excilio. Nos professionnels ont une parfaite maîtrise de la fiscalité et du droit du trading ainsi qu'une connaissance approfondie de la technologie de la blockchain et du minage. Nous avons une équipe de comptables expérimentés spécialisés en bitcoin, disponible pour vous accompagner dans la gestion de la comptabilité de votre activité d'investissements en actifs numériques.

Nous maîtrisons les différentes stratégies d'investissement dans les cryptoactifs comme le holding, le trading, les investissements ICO et NFT, ce qui nous permet de vous conseiller sur le meilleur régime selon votre profil. Notre cabinet inscrit à l'ordre des experts-comptables de France et membre de la Fédération de l'e-commerce et de la vente à distance de Paris est une référence dans l'Hexagone.

Comment évaluer la valeur des bitcoins ?

Selon la réglementation de normalisation comptable en vigueur en France, les bitcoins doivent être inscrits à l'actif du bilan à leur valeur d'acquisition. Vous devez strictement renseigner le prix payé au moment de l'acquisition. Dans le cas du minage, ce prix correspond au coût de production. Il ne peut être réévalué à la hausse en fonction de l'évolution du marché, mais il est possible selon les normes comptables de tenir compte de sa baisse de valeur au moment de l'établissement des comptes.

Si vous souhaitez investir dans les bitcoins, c'est-à-dire les revendre à court terme, vous pouvez enregistrer vos bitcoins dans les stocks. Ainsi, ils seront considérés comme des actifs que vous détenez. Si vous désirez par contre les tenir durablement dans votre entreprise, l'enregistrement se fera dans la case des immobilisations incorporelles. Vous devez pour cela convertir le montant de ces cryptoactifs en euros avant de les insérer dans le bilan.

Pour ce qui concerne les frais de transactions, ils doivent être enregistrés dans les charges de votre compte de résultat. Si par ailleurs, vous devez établir des annexes en fin d'exercice, vous devez y renseigner la méthode utilisée pour l'enregistrement de vos opérations en cryptomonnaies. Il est aussi important de bien garder vos relevés pour les utiliser comme justificatifs en cas de contrôle de l'administration fiscale.

En raison d'un vide juridique, il est important de faire appel à un expert-comptable spécialisé en cryptomonnaies comme ceux d'Excilio pour vous aider à traduire vos transactions en comptabilité. Notre cabinet d'experts-comptables a toutes les qualifications requises pour vous offrir un accompagnement sur mesure dans la tenue de la comptabilité de votre activité. En nous confiant cet important volet de votre activité d'investissement, vous aurez l'assurance que vos traitements sont bien réalisés, ce qui vous évite d'éventuelles sanctions fiscales.

La fiscalité relative aux bitcoins

En tant qu'investisseur en cryptomonnaies, il est important de comprendre les dispositions fiscales qui s'appliquent aux bitcoins dans le pays où vous exercez vos activités pour pouvoir déterminer vos impôts.

Le recensement des transactions

Comme pour toute opération commerciale, vous avez l'obligation d'enregistrer toutes vos transactions de bitcoins, qu'elles soient entrantes et sortantes. Si vous utilisez des plateformes d'échange en cryptomonnaies, la meilleure solution est de garder vos relevés pour suivre plus facilement vos transactions. Vous devez aussi sauvegarder les gains et les pertes pour chaque transaction.

Les moins-values doivent être enregistrées en tant que provisions pour dépréciation. Contrairement à ces derniers, les plus-values en fin d'exercice ne peuvent pas être constatées dans le bilan en vertu du principe du coût historique qui exige aux investisseurs d'évaluer les biens à leur coût d'acquisition.

Le régime d'imposition pour les bitcoins

La taxation des cryptomonnaies ne concerne que les plus-values, les transactions ne sont soumises à l'impôt que si elles sont converties en monnaie réelle. Si vous avez acquis vos bitcoins à 10 000 euros et que vous les vendez à 10 500 euros avec l'augmentation du cours, l'imposition s'applique sur le gain de 500 euros. Lorsque vous vendez occasionnellement les bitcoins, c'est-à-dire que vous n'en faites pas une activité professionnelle, vos plus-values sont soumises au flat tax qui est un prélèvement forfaitaire de 30 %.

Par contre, si vous agissez en tant que professionnel et que vous effectuez couramment les transactions en cryptomonnaies, vos gains de bitcoins seront imposables dans la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC). En cas de plus-values régulières, vous serez imposé au titre des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Malgré les risques que peuvent présenter les investissements en bitcoins, ils attirent de plus en plus d'entreprises et semblent avoir, selon les prévisions, un bel avenir.

Cependant, pour une gestion efficace de vos portefeuilles, il est important de les confier à un professionnel compétent. Chez Excilio, nos experts-comptables vous aideront à gérer l'ensemble des difficultés que vous pouvez rencontrer dans la comptabilisation des transactions. Vous pouvez choisir l'un de nos experts-comptables avec qui collaborer sur le long terme pour développer davantage votre activité. Vous gagnerez à la fois en fiabilité, en sécurité et en transparence.

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