Excilio, l’expert-comptable spécialisé EURL qu’il vous faut

L’EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) est la forme unipersonnelle de la SARL (Société à Responsabilité Limitée). La seule différence entre les deux est le nombre d’associés : l’EURL ne compte qu’un seul associé, tandis que la SARL en requiert au moins deux. En EURL, l’associé unique prend seul toutes les décisions, sans obligation de tenue d’assemblées générales formelles. À l’inverse, une SARL impose des règles de gestion plus encadrées avec des réunions entre associés. Toutefois, si un nouvel associé rejoint l’EURL, elle devient automatiquement une SARL sans modification statutaire complexe.

Oui, une SARLU (Société à Responsabilité Limitée Unipersonnelle) est en réalité une EURL. Il s’agit d’un terme informel utilisé pour désigner une SARL avec un associé unique. En droit français, le terme officiel est EURL, car il représente la version unipersonnelle de la SARL. À part le nombre d’associés, les deux statuts sont identiques en termes de gestion, de fiscalité et de responsabilité. Si l’EURL accueille un nouvel associé, elle devient automatiquement une SARL. Si votre entourage vous parle de basculer en “SARLU”, il s’agit tout simplement de l’EURL donc.

Pour passer d’auto-entrepreneur à une EURL, il faut immatriculer une nouvelle société au Registre du Commerce et des Sociétés (RCS). Cela implique plusieurs étapes : rédiger les statuts, constituer le capital social (au moins 1 €), publier une annonce légale, puis déposer un dossier au Greffe du Tribunal de Commerce. Ce passage est souvent motivé par une croissance du chiffre d’affaires, une volonté de protéger son patrimoine personnel, ou encore l’optimisation de la fiscalité. Une fois l’EURL créée, il faudra fermer la micro-entreprise pour éviter d’avoir deux structures juridiques et fiscales distinctes.

Les charges sociales en EURL varient selon le régime fiscal choisi : IR ou IS. Si l’EURL est soumise à l’IR, le gérant paie des cotisations sur l’ensemble du bénéfice. Si elle est à l’IS, les cotisations sont calculées uniquement sur la rémunération perçue. En tant que Travailleur Non Salarié (TNS), le gérant cotise à la Sécurité sociale des indépendants, avec des taux inférieurs à ceux du régime général. En moyenne, les charges sociales représentent 45 % de la rémunération nette, contre 82 % en SASU. Il est recommandé de prévoir une complémentaire santé et une prévoyance pour compenser la couverture plus limitée des TNS.

À compter du 1er juin 2025, un unique seuil de franchise en base de TVA existera et sera plafonné à 25 000 €. Vous pouvez opter pour cette franchise en base de TVA avec votre EURL. Dès lors que vous dépassez ce seuil (le jour même), vous devenez assujetti à la TVA et devez donc la collecter et la récupérer (en réalisant des frais avec votre EURL). La TVA est collectée tous les mois ou tous les trimestres selon le régime choisi avec votre expert-comptable et sa déclaration est obligatoire.

En EURL, de nombreux frais professionnels sont déductibles pour réduire l’imposition et l’IS. Parmi eux :

• Frais de création (frais d’immatriculation, annonce légale, rédaction des statuts).
  
• Loyer et charges locatives si l’EURL a un local.
  
• Matériel informatique, fournitures et logiciels professionnels.
  
• Véhicule et déplacements professionnels (essence, entretien, péages, indemnités kilométriques).
  
• Frais de formation et de conseil.
  
• Frais bancaires et assurances professionnelles.
  
• Rémunération du gérant et cotisations sociales.
  

Ces frais doivent être justifiés et affectés exclusivement à l’activité pour être déductibles. Mieux vaut en discuter avec votre expert-comptable spécialisé en EURL pour obtenir des conseils avisés sur la répartition de vos frais professionnels.

L’EURL offre plusieurs avantages :

• Responsabilité limitée aux apports, protégeant le patrimoine personnel du gérant.
  
• Choix entre l’IR et l’IS pour optimiser la fiscalité.
  
• Possibilité de déduire les charges professionnelles, contrairement à la micro-entreprise.
  
• Statut flexible permettant d’accueillir de nouveaux associés et de devenir une SARL.
  
• Cotisations sociales plus faibles que dans une SASU (régime TNS).
  
• Meilleure crédibilité auprès des partenaires financiers qu’une micro-entreprise.
  
• Facilité de transmission en cas de cession d’entreprise.
  

L’EURL est idéale pour les indépendants qui veulent structurer leur activité tout en gardant le contrôle dessus.

L’EURL est soumise à des obligations comptables strictes :

• Tenue d’une comptabilité complète avec enregistrement des recettes et dépenses.
  
• Établissement des comptes annuels (bilan, compte de résultat et annexe).
  
• Dépôt des comptes au greffe si l’EURL est à l’IS.
  
• Déclarations fiscales régulières (TVA, IS ou IR, cotisations sociales).
  
• Conservation des pièces comptables pendant au moins 10 ans.
  

Si l’EURL est soumise au régime réel simplifié, certaines obligations comptables peuvent être allégées. Toutefois, un expert-comptable est recommandé pour assurer la conformité et éviter des erreurs coûteuses !

Pour bien choisir un expert-comptable pour votre EURL, privilégiez un cabinet spécialisé dans l’accompagnement des indépendants et des petites entreprises. Assurez-vous qu’il :

• Maîtrise les spécificités de l’EURL (choix fiscal, rémunération du gérant, TVA).
  
• Propose un accompagnement personnalisé, adapté à vos besoins et à votre activité.
  
• Offre des outils digitaux (type Pennylane) pour simplifier la gestion comptable et les déclarations.
  
• Affiche une tarification transparente, sans frais cachés.
  
• Est disponible et réactif, pour répondre à vos questions rapidement.
  

Un bon expert-comptable vous aide non seulement à gérer votre comptabilité, mais aussi à optimiser votre fiscalité et votre rentabilité. C’est un véritable partenaire de croissance. Excilio répond à tous ces critères, contactez-nous !