Comptabilité d’une SASU : quelles sont les obligations comptables ?

La Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle (SASU) est une forme juridique particulièrement appréciée des entrepreneurs souhaitant créer une structure souple fiscalement et ouverte sur la croissance. Cependant, comme toute société, la SASU est soumise à des obligations comptables strictes, qu’il est essentiel de respecter pour garantir la conformité de l’entreprise et éviter d’éventuelles sanctions fiscales.

Voyons comment fonctionne la comptabilité d’une SASU, quelles sont ses obligations fiscales et pourquoi vous feriez mieux d’être accompagné(e) par un expert-comptable qualifié.

La comptabilité d’une SASU est-elle obligatoire ?

Avant toute chose, clarifions l’essentiel : une SASU doit obligatoirement tenir une comptabilité rigoureuse. Contrairement à une micro-entreprise ou à une EURL, qui bénéficient d’un régime simplifié, la SASU est soumise aux mêmes règles comptables qu’une société classique dans un format associé. En réalité, elle n’est plus ni moins qu’une SAS avec un seul associé unique. Cela signifie qu’elle doit :

• Enregistrer toutes les opérations financières de manière chronologique.
• Produire et déposer des comptes annuels chaque année à fin d’exercice comptable
• Respecter des obligations fiscales précises, telles que la déclaration de TVA et l’impôt sur les sociétés.

Ne pas respecter ces obligations expose l’entreprise à des sanctions financières et à des risques de redressement fiscal.

Quelles sont les obligations comptables d’une SASU ?

Les obligations comptables d’une SASU se structurent autour de la tenue comptable, l’établissement des comptes annuels, les déclarations sociales et fiscales. Dans le détail, voici ce que cela donne.

La tenue comptable en SASU

La SASU doit enregistrer toutes ses opérations financières dans des documents comptables officiels. Cela comprend :

• Le livre-journal : Il enregistre, de manière chronologique, toutes les opérations financières de l’entreprise (facture de vente, facture d’achats, note de frais, etc.).
• Le grand livre : Il classe ces opérations par compte comptable et permet le suivi des comptes qui figurent au journal.
• La balance des comptes : elle permet de vérifier l’exactitude des enregistrements en reprenant l’ensemble des comptes, le libellé des opérations, le total des débits et le total des crédits.

Cette tenue comptable est donc à réaliser à minima hebdomadairement ou à l’aide d’outils connectés entre vos mouvements bancaires et votre logiciel de facturation et d’édition de notes de frais.

L’établissement des comptes annuels

Chaque année, la SASU doit obligatoirement établir et déposer ses comptes annuels. Le dépôt des comptes annuels d’une SASU comprend :

• Le bilan comptable, qui reflète le patrimoine de l’entreprise.
• Le compte de résultat, qui présente les performances financières.
• L’annexe comptable, qui détaille certaines informations complémentaires.

Ces documents doivent être transmis au greffe du tribunal de commerce afin d’assurer la transparence financière de l’entreprise. 

Obligations en matière de déclarations fiscales et sociales

En tant que dirigeant d’une SASU, vous avez pour obligation d’effectuer des déclarations fiscales et sociales au sujet de votre activité. Voici les plus connues côté fiscalité :

• La déclaration et le paiement de la TVA (mensuelle, trimestrielle ou annuelle selon le régime fiscal choisi).
• La déclaration des résultats fiscaux de votre SASU (impôt sur les sociétés ou impôt sur le revenu selon l’option choisie).
• La déclaration des dividendes versés si vous optez pour cette stratégie fiscale
• La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE).

Du côté social, vous devez déjà savoir qu’en tant que dirigeant d’une SASU, vous êtes (ou vous serez) considéré comme assimilé-salarié. Vous devez donc : 

• Réaliser des bulletins de paie pour vos salaires et faire vos déclarations annuelles DSN
• Faire vos déclarations auprès de l’URSSAF

Faut-il un expert-comptable pour une SASU ?

Sur le principe et s’il est obligatoire de tenir une comptabilité pour votre SASU, vous n’êtes obligé d’avoir recours à un expert-comptable. En effet, la loi ne l’impose pas. Cependant, il faut être honnête : sans outils et sans compétences spécifiques, vous risquez de passer un temps considérable à tâcher de gérer votre comptabilité.

Puisque la gestion comptable et fiscale est à la fois technique et chronophage, il est fortement recommandé de faire appel à un expert-comptable pour éviter les erreurs et optimiser la fiscalité.

Les avantages de bénéficier des services d’un expert-comptable

Un expert-comptable pour gérer la comptabilité de votre SASU vous apporte plusieurs avantages :

• Gain de temps : externaliser la comptabilité permet au dirigeant de se concentrer sur le développement de son activité.
• Sécurité et conformité : l’expert-comptable garantit le respect des obligations comptables et fiscales, réduisant ainsi les risques de sanctions.
• Optimisation fiscale : le cabinet qui vous accompagne vous conseille sur le meilleur régime fiscal et sur l’optimisation des charges et des déductions.
• Accompagnement stratégique : un expert-comptable peut fournir des conseils en gestion et en pilotage financier.

Chez Excilio par exemple, nous accompagnons les dirigeants de SASU avec des solutions comptables adaptées et un suivi personnalisé pour garantir une gestion fluide et sécurisée.

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Quelles sont les sanctions en cas de non-respect des obligations comptables ?

Ne pas respecter les obligations comptables d’une SASU peut entraîner des sanctions financières et administratives lourdes. Les principales conséquences sont :

• Des amendes fiscales en cas de retard ou d’omission dans les déclarations.
• Un redressement fiscal, pouvant aboutir à des majorations et des pénalités importantes.
• Un rejet des comptes par les banques et les investisseurs, compliquant l’accès aux financements.
• Une mise en cause de la responsabilité du dirigeant, en cas de faute de gestion avérée.

Pour éviter ces risques, il est essentiel de tenir une comptabilité conforme et de s’entourer d’un expert-comptable compétent.

La comptabilité de votre SASU avec le cabinet Excilio

La comptabilité d’une SASU est une obligation légale qu’il ne faut pas prendre à la légère. Entre la tenue des livres comptables, l’établissement des comptes annuels et les déclarations fiscales, la gestion comptable peut vite devenir complexe pour un entrepreneur.

Chez Excilio, nous accompagnons les SASU dans toutes leurs démarches comptables et fiscales, en proposant des solutions adaptées aux besoins des entrepreneurs. Faire appel à un expert-comptable, c’est s’assurer d’une gestion optimisée et conforme, tout en gagnant en sérénité !

Vous avez une SASU et souhaitez sécuriser votre comptabilité ? Contactez-nous dès aujourd’hui pour un accompagnement sur mesure !